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如何處理匯算清繳后多繳的所得稅？如何做會計分錄？
發布時間 : 2021-10-03 10:02:18
財務人員進行年度匯算清繳時，由于手頭的事情很多，難免會出現“多交所得稅”的情況。那么如何處理多付的最終結算呢？如何做會計分錄？接下來，讓我們通過小叮當鳥邊肖了解一下。
如何處理匯算清繳后多繳的所得稅？
參考文件:《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條。
答:根據有關規定，納稅人繳納的企業所得稅少于納稅年度應繳納的企業所得稅的，應在匯算清繳期內全額繳納企業所得稅。納稅人預繳稅款超過應納稅額的，有關主管稅務機關應當按照規定予以退稅。納稅人也可以用多交的稅款抵扣下一年度應繳納的企業所得稅。
總結:匯算清繳后多繳的所得稅，可以從下一個月或下一年要繳納的所得稅中扣除。簡而言之，如果你在這個季節繳納更多的稅，你可以在下個季節繳納更少的稅。會計人員下次申報時，可以填寫“上期預繳所得稅”一欄，列出當期已繳納的稅款。該報告將自動反映本期應繳納的稅款。即前期多付的所得稅可以在本期相應沖減。
退回所得稅的匯算清繳如何做會計分錄？
借:銀行存款。
貸方:應交稅費-應交企業所得稅。
多結轉所得稅時如何進行會計分錄？
借:應交稅費-應交企業所得稅。
貸方:上年損益調整。
同時，會計分錄怎么寫？
借:應交稅費-應交企業所得稅。
貸方:上年損益調整。
企業結算支付時的申報方式是什么？
1、可以通過電子稅務局申報；
2.申請可通過稅務局大廳前臺辦理。
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