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開具9%稅率發票，申報表如何填寫
發布時間 : 2022-01-06 06:34:38
上一期我們講了開具13%的稅務發票和填寫增值稅申報表的方法。今天我來告訴你如何填寫9%的稅務發票和增值稅申報表~ ~
哪些項目適合按9%的增值稅率開具發票？讓我們來看看下面兩張圖片
增值稅一般納稅人要開具9%的稅務發票，應如何填寫增值稅申報表？比如~
案例
企業是增值稅一般納稅人。2019年4月提供運輸服務，開具稅率9%的增值稅專用發票，金額20萬元，稅額1.8萬元。銷售一批貨物，開具金額10萬元、稅額9000元的9%增值稅普通發票。
分析
根據《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革政策的公告》(財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號，以下簡稱39號公告)第一條規定:增值稅一般納稅人有增值稅應稅銷售或者進口貨物的，原16%的稅率調整為13%；如果適用原10%的稅率，稅率將調整為9%。銷售9%稅率應稅貨物和服務的企業應開具9%的稅務發票。
根據《中華人民共和國國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2019年第15號)第一條，原附件一第4a欄變更為第3欄，項目名稱由貨物和加工修理修配勞務10%稅率變更為貨物和加工修理修配勞務9%稅率，第4b欄變更為第4欄。項目名稱由稅率10%的服務、房地產、無形資產變更為稅率9%的服務、房地產、無形資產。因此，稅率為9%的增值稅專用發票和普通增值稅發票中所列的金額和稅額，應填寫在稅率為9%的貨物和稅率為9%的服務、不動產和無形資產的相應欄目中，用于加工、修理和修理服務。
1。附件一第三行9%稅率商品深圳前海注冊公司收費多少:
我行開具的其他發票銷售金額= 10萬元
我行在錦江、龍華區開具的其他發票銷項(應交)稅= 9000元。
附件一第四行9%稅率的服務、房地產和無形資產:
銀行開具的增值稅專用發票銷售金額= 20萬元
我行開具的增值稅專用發票的銷(應)稅金額= 18000元。
本月總產(應交)稅=9000+18000=27000(元)
所附企業2019年4月(納稅期)信息(一)如下:
2。企業2019年4月(納稅期)主表如下:
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