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小規模納稅人自行開具“增值稅專用發票”需要注意的九個問題
發布時間 : 2022-08-25 15:01:08
問：哪些小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票？
答：深圳注冊公司邊肖告訴你是住宿業小規模納稅人；二是司法咨詢行業小規模納稅人。
問：住宿業小規模納稅人自行開具增值稅專用發票有什么要求？
答：只有月銷售額超過3萬元(或季度銷售額超過9萬元)的住宿業小規模納稅人才有資格自行開具增值稅專用發票。
問：住宿業小規模納稅人可以“自開增值稅發票”的業務有哪些？
答：1。住宿服務；2.賣貨；3.發生其他應稅行為時，可以自行開具增值稅專用發票。
條例中的其他行為還包括：停車服務、會議服務、代理服務等。
問：住宿業小規模納稅人哪些業務“不能自開增值稅發票”？
答：住宿業小規模納稅人銷售其取得的不動產，不能自行開具增值稅專用發票，但仍需向當地稅務機關申請代開。
問：鑒證咨詢行業小規模納稅人自行開具增值稅專用發票有什么要求？
答：深圳注冊公司邊肖提醒您，只有月銷售額超過3萬元(或季度銷售額超過9萬元)的鑒證咨詢行業小規模納稅人才有資格自行開具增值稅專用發票。
問：司法咨詢行業小規模納稅人可以“自開增值稅發票”的業務有哪些？
答：1。認證服務；2.法醫服務；3.咨詢服務；4.賣貨；5.發生其他增值稅應稅行為時，可以自行開具增值稅專用發票。
其他增值稅應稅行為包括：停車服務、培訓服務等。
問：司法咨詢行業小規模納稅人哪些業務不能“自開增值稅發票”？
答：鑒證咨詢業小規模納稅人銷售其收購的不動產，不能自行開具增值稅專用發票，但仍需向當地稅務機關申請代開。
問：小規模納稅人自行開具增值稅專用發票。他們如何報稅？
試點納稅人開具的專用發票應納稅額，分別按照3%和5%的征收率，在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人)“稅務機關開具的不含稅專用發票銷售額”第2欄和第5欄“本期數”對應欄目中填寫。
問：小規模納稅人何時自行開具增值稅專用發票？
答：住宿業自2016年11月4日起在全國實施。
司法鑒定咨詢行業自2017年3月1日起在全國實施。
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