工商百科
合理避稅的12種方式。
發布時間 : 2021-11-01 11:16:02
區分“合理避稅”和“偷稅漏稅”:要告訴大家，合理避稅不是偷稅漏稅，是在法律范圍內減輕稅收壓力，避免企業因為稅務知識的盲點而多繳稅款或被稅務局罰款。因此，企業有必要了解合理避稅的基本知識。
根據政策避稅的常見方法。
注:以下稅率以國家最新政策為準！
1.目前小微企業優惠政策如下:
(1)每月開票金額不超過3萬，免征增值稅和附加稅(適用于普通增值稅發票)。
(2)每月發票金額不超過10萬元，免收教育費和地方教育費附加(適用于普通增值稅發票)。
(3)2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業收入減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
比如在一個小型微利企業的實際經營中，如果后半月已經開出近3萬張發票，并且有一筆收入即將收到，盡量不要確認當月的收入，這樣可以減少增值稅的繳納。
2.國家對高新技術企業的優惠政策如下:
(1)企業的R&D費用可以稅前扣除175%。
(2)申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，多繳15%的利潤。(非高新技術企業需繳納25%的企業所得稅)
這兩個規定能為高新技術企業減輕多少稅負？讓我們通過一個例子來看看。
假設某高新技術企業凈利潤200萬，研發費用100萬。
根據優惠政策，企業的R&D費用可以按175%稅前扣除，那么企業可以扣除175萬元，只剩下25萬元可以按15%的稅率征稅，即高新技術企業應繳納的所得稅為3.75萬元。
對于非高新技術企業來說，申請R&D費用稅前減免比較困難，因為稅務局的篩選條件嚴格，即使申請成功，減免后的利潤也要按25%征稅，需要繳納企業所得稅12.5萬元。因此，建議符合條件的企業盡快申請成為高新技術企業，輕松享受政策優惠。
因此，建議符合條件的企業盡快申請成為高新技術企業。
3.年終獎納稅優惠政策如下:
年終獎的準確名稱是“全年一次性獎金”，年終獎的計稅方式是一種相對優惠的算法，是全年唯一可以除以12計算出合適稅率的稅收優惠。
年終獎是對員工過去一年表現的肯定?！澳杲K雙薪制”是年終獎最常見的發放形式之一，被大多數企業特別是外企廣泛采用。
企業要用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策，減輕稅收負擔，還需注意以下事項:
(1)納稅人獲得全年一次性獎金，作為一個月的工資薪金收入單獨計算納稅。在一個納稅年度內，這種計稅方法只允許每個納稅人采用一次。
(2)納稅人獲得全年一次性獎金以外的各種獎金，如半年獎金、季度獎金、加班獎、先進獎、出勤獎等。，應當與月工資、薪金所得合并，并按稅法規定繳納個人所得稅。
(3)由于個人所得稅的法定納稅人是個人，企業為職工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，企業應在年度結算時進行納稅調整，增加應納稅所得額。
二、企業容易忽視并導致多繳稅款的四種情況。
注:以下稅率以國家最新政策為準！
1.如果沒有業務，則需要零申報。
根據相關法律法規，企業營業執照批準后，必須每月向稅務局報告企業經營情況。不管你有沒有賺錢，不管你有沒有生意，每個月都要根據經營情況做一個賬，然后根據賬簿向稅務局進行納稅申報?，F在小規模企業一個季度的發票金額如果低于9萬元，可以進行零申報。零聲明處理起來也相對簡單。如果不處理，企業將面臨2000元的罰款。
需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控范圍，如有不實情況，將由稅務機關依法查處。
2.增值稅稅率只與行業相關，與進項稅率無關。
關于這一點，比如:增值稅第二條規定，圖書銷售的稅率為11%。即只要企業是一般納稅人，賣書的稅率就是11%。
那么問題來了，如果一個賣書的公司也符合一般納稅人的條件，但是他拿到的印刷書進項發票是17%，那么在納稅的時候還能繼續適用11%的稅率嗎？(即納稅時，稅率按11%的稅率扣除17%)。
答案是肯定的，公司仍然適用11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅率無關。
3.合同無效時記得交稅。
企業在日常經營過程中，必須與外界簽訂合同。如果中間發生意外，雙方將解除合同，也需要履行繳納印花稅的義務。
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規定:開具或者收取應稅憑證，應當加蓋印花?？梢?，企業是否要繳納印花稅，取決于合同是否簽訂。也就是說，只要雙方簽訂應稅合同，就要在簽訂合同后申報繳納印花稅，與合同是否無效無關。
4.如果你拿不到發票，你將不得不繳納更多的稅。
稅務機關實行“以票控稅”，企業所有費用必須取得合法憑證，否則無法稅前支付。能夠取得合法憑證(發票)已經成為企業節稅的重要手段。
然而，有些人對此不屑一顧。當對方誘導企業不要以優惠的名義開具發票時，有些企業會同意，這其實是一種劣勢。例如:
如果一家公司用1000元購買辦公用品，不開發票的話只需要支付900元，開發票的話需要支付1000元。表面上看，如果沒有，可以為企業節省100元。
然而，現實是，如果你多交100元，你可以少交330元的所得稅。少交100元，所得稅就多交330元。拿不拿發票的區別來看。所以，企業人員一定要記住，沒有發票就要多繳稅。
三、企業家必須懂得五大節稅技巧。
注:以下稅率以國家最新政策為準！
1.以技術入股的形式將個人專利投入公司。
如果企業的所有者或員工擁有一項專利并提供給公司使用，公司可以對個人的專利進行合理的估價，并以有價股份的形式帶入公司使用，簽訂正式合同。這樣，專利將成為公司的無形資產，會計人員可以利用合理的攤銷將其計入成本，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。
2.合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤。
中小企業主在生產經營過程中，可以在不超過應納稅工資的范圍內適當提高員工工資，如為員工辦理醫療保險、建立員工基金(如養老基金、失業保險基金、教育基金等)。)，并增加企業財產保險和運輸保險等。這樣不僅可以調動員工的積極性，還可以將這些費用計入企業成本，從而攤銷企業利潤，減輕稅負。
3.混合銷售要依法簽訂，單獨征稅。
如果一種銷售行為同時涉及服務和商品，那就是混合銷售。這里有兩個要素:一是必須是相同的銷售行為；其次，它必須涉及服務和商品，這兩者缺一不可。還有稅務籌劃要點需要注意。
比如一個生產設備，提供安裝服務的商家，他肯定想把材料價格和寶安區安裝服務價格做低，把材料增值稅銷售額的17%收進建筑服務銷售額的11%，從而減輕增值稅負擔，增加稅后收入。
但對于購買方來說，更希望獲得更多的進項抵扣稅，從而提高報銷額度，即希望對方按照17%的稅率納稅。所以如何開票是一個雙方博弈的過程，每個會計都要認清這一點，避免在稅務交易中被對方策劃，導致自己多繳稅款。最明智的做法是依法簽約，分稅制，公平合理。
4.如果發票丟失并及時補救，仍然可以報銷并記錄。
我國實行的是憑票控稅，因為涉及到稅收，發票丟了是不可能重開的。但是沒有發票，不能憑票報銷，公司可以入賬。我該怎么辦？
沒有必要對丟失的發票感到恐慌。您可以采取以下兩種措施進行補救:
一、從其他單位取得的原始憑證如有遺失，應由原簽發單位加蓋公章予以證明，并注明原始憑證的編號、金額和內容。經會計部門負責人、會計主管和經辦單位單位領導批準后，方可作為原始憑證。
第二類:如確實無法取得證件，如火車、輪船、機票等證件，由當事人填寫明細，經會計部門負責人、會計主管和經辦單位單位領導批準后，作為原始憑證。
5.成本中的公司費用和股東個人消費不應混在一起，應明確劃分。
比如有的公司投資買房買車，卻把權利人寫成股東，而不是交錢的單位，這筆錢沒有在賬簿上顯示股東的應收賬款或其他應收款。這合理嗎？
首先，這是一個公司費用和股東個人費用混合的例子。根據《個人所得稅法》和《中華人民共和國國家稅務總局》的有關規定，上述事項視為股東向公司分紅，必須代扣代繳個人所得稅。相關費用不計入公司成本。股東的應收賬款或其他應收款應在賬簿中列示，從而給公司帶來額外的稅收負擔。
上一篇：在塘廈鎮做代理開戶要多少錢？ 下一篇：個人所得稅有哪些稅務籌劃方法？